Méthodologie et sources
Règles des revenus 2025 (impôt 2026) · dernière mise à jour des paramètres : 19/02/2026
1. Les chiffres sont calculés, pas devinés
Votre impôt et l'économie de chaque piste sont calculés par un moteur de règles fiscales : quotient familial et son plafonnement, décote, réductions et crédits d'impôt, prélèvement forfaitaire, contribution sur les hauts revenus. Chaque piste est simulée en recalculant entièrement votre impôt. L'économie affichée est la différence exacte entre les deux calculs.
Le moteur est vérifié par des tests automatiques sur des cas de référence (célibataire, couple avec enfants, hauts revenus, décote). Ces cas peuvent être comparés au simulateur officiel de l'administration ↗.
2. Le rôle des intelligences artificielles
Lorsque vous déposez un avis, les IA (Anthropic, OpenAI, Google) en lisent les montants, repèrent les incohérences et rédigent la synthèse. Les montants lus sont ensuite recalculés par le moteur. Les pistes que le moteur ne sait pas chiffrer sont marquées « Estimé par IA · à confirmer ».
Avec la saisie guidée, aucun document n'est transmis. L'IA rédige seulement la synthèse à partir des résultats du moteur, sans pouvoir en modifier les chiffres.
3. Règles appliquées et références légales
Barème progressif
0 % jusqu'à 11 600 € · 11 % jusqu'à 29 579 € · 30 % jusqu'à 84 577 € · 41 % jusqu'à 181 917 € · 45 % au-delà
CGI, art. 197 ↗Épargne retraite (PER)
10 % des revenus professionnels, entre 4 710 € et 37 680 €
CGI, art. 163 quatervicies ↗Prélèvement forfaitaire unique
12,8 % d'impôt + 17,2 % de prélèvements sociaux, ou option globale pour le barème
CGI, art. 200 A ↗Dons
réduction de 66 % (75 % jusqu'à 1 000 € pour l'aide aux personnes), dans la limite de 20 % du revenu imposable
CGI, art. 200 ↗Emploi à domicile
crédit d'impôt de 50 % dans la limite de 12 000 € (+1 500 € par enfant, 15 000 € maximum)
CGI, art. 199 sexdecies ↗Garde des enfants de moins de 6 ans
crédit d'impôt de 50 % dans la limite de 3 500 € par enfant
CGI, art. 200 quater B ↗Contribution sur les hauts revenus
3 % puis 4 % au-delà de 250 000 € (seul) ou 500 000 € (couple)
CGI, art. 223 sexies ↗4. Neuf Agents IA, chacun dans son domaine
Chaque agent ne reçoit que les fiches officielles de son domaine et doit citer, mot pour mot, le passage sur lequel il s'appuie. Le Contrôleur de conformité vérifie chaque citation contre la bibliothèque ; toute affirmation sans citation valide est écartée du rapport.
Chercheur d’économies
GPT
Repère les déductions, réductions et crédits d'impôt applicables ou oubliés (frais réels, dons, emploi à domicile, garde d'enfants, pensions alimentaires, placements).
Détecteur de risques
Claude
Contrôle la cohérence des montants : incohérences, plafonds dépassés, avantages demandés sans droit, justificatifs probablement exigés. Classe chaque anomalie en « majeure » (risque de redressement) ou « mineure ».
Agent de rentabilité
Moteur fiscal
Classe les pistes chiffrées par gain, confiance et effort.
Analyste immobilier
Gemini
Examine les revenus locatifs : choix micro ou réel, charges déductibles, déficit foncier imputable, location meublée et amortissements.
Stratège retraite
GPT
Évalue les plafonds d'épargne retraite disponibles, l'intérêt de la déduction selon le taux marginal, et l'effort d'épargne au regard de l'horizon de retraite.
Conseiller transmission
Claude
Signale les points d'attention en matière de donation, d'assurance-vie et de transmission, sans chiffrage.
Contrôleur de conformité
Règles
Vérifie mot pour mot chaque citation contre la bibliothèque officielle et écarte toute affirmation non sourcée.
Simulateur patrimonial
Moteur fiscal
Projette l'impôt sur 5 ans avec et sans les pistes chiffrées.
Agent de synthèse
GPT
Rédige le rapport final à partir des seuls constats validés, sans modifier les chiffres.
5. Indice de santé fiscale : la formule
Optimisation (45 points) = 45 × (1 − économies chiffrées ÷ impôt). Cohérence (30 points) = 30 − 10 par anomalie majeure − 4 par anomalie mineure relevée par le Détecteur de risques. Complétude (25 points) = 25 − 5 par information clé manquante (situation familiale, revenus principaux, plafond épargne retraite, situation locative, impôt de l'an dernier).
6. Bibliothèque de textes officiels (41 fiches, mise à jour le 14/02/2025)
Résumés fidèles des textes publics, chacun relié à sa source originale.
- G01 Barème progressif de l'impôt sur le revenu · CGI
- G02 Quotient familial et nombre de parts · CGI
- G03 Plafonnement des effets du quotient familial · CGI
- G04 Décote · CGI
- G05 Contribution exceptionnelle sur les hauts revenus · CGI
- G06 Rattrapage des erreurs : délai de réclamation · impots.gouv.fr
- G07 Intérêts de retard et majorations · CGI
- G08 Droit à l'erreur · impots.gouv.fr
- E01 Déduction forfaitaire de 10 % sur les salaires · CGI
- E02 Option pour les frais réels · BOFiP
- E03 Barème kilométrique · impots.gouv.fr
- E04 Dons aux organismes d'intérêt général · CGI
- E05 Dons aux organismes d'aide aux personnes en difficulté · CGI
- E06 Crédit d'impôt pour l'emploi d'un salarié à domicile · CGI
- E07 Frais de garde des jeunes enfants · CGI
- E08 Prélèvement forfaitaire unique et option pour le barème · CGI
- E09 Abattement de 40 % sur les dividendes · CGI
- E10 Pension alimentaire versée à un enfant majeur · CGI
- E11 Rattachement d'un enfant majeur · impots.gouv.fr
- E12 Abattement de 10 % sur les pensions · CGI
- E13 Heures supplémentaires exonérées · CGI
- E14 Réduction pour investissement au capital de PME · CGI
- E15 Plafonnement global des niches fiscales · CGI
- R01 Déduction des versements sur un plan d'épargne retraite · CGI
- R02 Report des plafonds épargne retraite non utilisés · impots.gouv.fr
- R03 Mutualisation des plafonds entre conjoints · CGI
- R04 Fiscalité de la sortie d'un plan d'épargne retraite · BOFiP
- R05 Plafond annuel de la sécurité sociale · service-public.fr
- I01 Régime micro-foncier · CGI
- I02 Charges déductibles au régime réel · CGI
- I03 Imputation du déficit foncier · CGI
- I04 Maintien de la location après imputation d'un déficit · CGI
- I05 Location meublée : régime micro-BIC · CGI
- I06 Location meublée : régime réel et amortissements · BOFiP
- I07 Prélèvements sociaux sur les revenus du patrimoine · impots.gouv.fr
- T01 Abattement sur les donations en ligne directe · CGI
- T02 Don familial de sommes d'argent · CGI
- T03 Assurance-vie : primes versées avant 70 ans · CGI
- T04 Assurance-vie : primes versées après 70 ans · CGI
- T05 Rachats d'assurance-vie de plus de huit ans · CGI
- T06 Démembrement de propriété · CGI
7. Limites
Le moteur couvre les situations les plus courantes des foyers imposés au barème. Il ne traite pas encore certains cas : revenus exceptionnels (quotient), plus-values immobilières, revenus de source étrangère, régimes agricoles ou impôt sur la fortune immobilière. La projection sur 5 ans conserve le barème actuel et suppose une hausse de 1,5 % par an des revenus d'activité et des pensions.
Le diagnostic ne constitue pas un conseil fiscal. Toute décision doit être confirmée par un professionnel au vu de vos justificatifs.
Documentation de référence : BOFiP — Impôt sur le revenu ↗